老师供货商没把发票开给我们 但我们付了款就摆预付账款噶？

臭石头 追问

2020-02-05 09:07

销售交易在19年   付款在20201月

臭石头 追问

2020-02-05 09:07

小规模纳税人

臭石头 追问

2020-02-05 09:08

小规模纳税人

maize老师 解答

2020-02-05 09:08

那这个2019年你没有做吧，那这个按权责发生制需要做借以前年度损益调整 贷预付账款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

臭石头 追问

2020-02-05 09:15

19年12月购入时我这样做的借：库存商品 贷：应付账款A  销售时：借应收账款C贷：主营业务收入
                   应交税费~应交增值税（销项税）的  然后我没懂你说的

maize老师 解答

2020-02-05 09:16

那你付款做借应付账款 贷银行就可以，

臭石头 追问

2020-02-05 09:16

但对方还没开票给我们的哦

maize老师 解答

2020-02-05 09:17

2019年 你这个结转成本吗，做借主营业务成本 贷库存商品，汇算清缴之前取得发票，都可以税前扣除，

臭石头 追问

2020-02-05 09:19

发票我们双方协商下个季度开给我们的

maize老师 解答

2020-02-05 09:20

发票我们双方协商下个季度开给我们的 汇算清缴之前取得发票都可以税前扣除，国家税务总局2011.34六、关于企业提供有效凭证时间问题
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

maize老师 解答

2020-02-05 09:21

做汇算清缴之前催发票回来，下个季度，那就是4,5,6月，你要是5.31号之前还没有取得发票，汇算清缴需要纳税调增

臭石头 追问

2020-02-05 09:23

那我前面做的是正确的嘛？  我现在付款时怎么做账呢？

maize老师 解答

2020-02-05 09:24

那你付款做借应付账款 贷银行就可以，

臭石头 追问

2020-02-05 09:25

然后到时候收到发票就把发票插到这笔上面就可以了是吧？

maize老师 解答

2020-02-05 09:26

没有差额就直接贴借：库存商品 贷：应付账款A

臭石头 追问

2020-02-05 09:28

不用贴付款的这笔上面嘛？

maize老师 解答

2020-02-05 09:31

发票是贴库存商品下面，不是付款上， ，付款上面贴付款回单

臭石头 追问

2020-02-05 09:32

但老师这笔我们又是在2020年1月开票给我们的客户的  而他们的货款是19年12月就分两次给我们的

maize老师 解答

2020-02-05 09:35

那对方是一次开发票吗，那还有一张凭证贴复印件，

臭石头 追问

2020-02-05 09:40

就是我们是中间商我们先从A那里买进来然后卖给B这是我们公司的经营模式  只是我们和A又是特殊关系所以这次是等价买出去的只是也就是卖价等于进价卖出去的  然后我刚才说的是和A的情况   后面说的是和B的情况

maize老师 解答

2020-02-05 09:46

没有销售你做库存商品就可以，销售做收入对应 就结转成本就可以，没有销售不结转成本      他们的货款是19年12月就分两次给我们的 这个是收客户款？收客户b做借银行 贷预收账款 /应收账款，你看你之前和客户b挂是啥，你销售给b就做收入，对应结转成本，没有销售做库存商品下面挂着