社会保险费计提时： 借：✘✘费用 贷:应付职工薪酬-社会保险费 住房公积金 给员工代扣代缴的时候： 借：应付职工薪酬-社会保险费 住房公积金 贷：其他应付款-社会保险费 住房公积金 实际缴纳社保的时候： 借：应付职工薪酬：社会保险费 住房公积金 其他应付款-社会保险费 住房公积金 贷：银行存款 那要是计提工资的时候，实发工资已扣除社保，扣除的这部分社保还用反应出来吗？正常的分录是不是计提工资时：借：✘✘费用 其他应收款-社会保险费 贷：应付职工薪酬 工资 奖金 实际缴纳时：借：应付职工薪酬 工资 奖金 贷：银行存款 其他应收款-社会保险费 完了之后 计提和缴纳社保的时候 就是我上面发的那些分录 对吗？那要是牵扯个税 借 ：应付职工薪酬 贷：应交税费- 个人所得税 支付时：借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 吗

温故知新 追问

2020-02-02 14:37

那这样的话 是不是没有其他应收款什么事啊  直接反应在其他应付款里边就行对吧？老师

立红老师 解答

2020-02-02 14:39

你好，如果我们是先从工资扣保险后交，就是其他应付款，如果我们是先交保险后在工资中扣，就是其他应收款

温故知新 追问

2020-02-02 15:15

那要是先交保险  计提和发放时会计分录应该怎么写

立红老师 解答

2020-02-02 15:18

你好，
交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 其他应收款 ——社保（个人）其他应收款 ——社保（个人） 贷：银行存款
公司社保，借：管理费用等  贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司）
计提工资，借：管理费用等  贷：应付职工薪酬——工资  
发放工资，借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款 ——社保（个人）其他应收款 ——公积金（个人）银行存款

温故知新 追问

2020-02-02 15:23

哦哦，我明白了 这两种其实思路没有变，就是把其他应付款 换成了其他应收款，对吧？

立红老师 解答

2020-02-02 15:23

你好，是的，是这样的。

温故知新 追问

2020-02-02 15:26

好的，谢谢老师

立红老师 解答

2020-02-02 15:38

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。