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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-02-02 10:52

新年好
1月份工资对应的个人所得税在1月份做计提分录，在2月份做缴纳个人所得税分录

小草 追问

2020-02-02 10:55

会计学堂里的几个老师讲的不一样，有的是在当月计提个税，有的老师是在下月发工资是计提在扣回

邹老师 解答

2020-02-02 10:57

你好，因为1月份工资对应的个人所得税所属期属于1月份，应当在1月份计提才是的，这样才可以做到权责发生制要求

小草 追问

2020-02-02 10:59

那我2019年12月份计提工资时没有计提个税，1月份怎么调账啊

邹老师 解答

2020-02-02 11:00

你好，2019年12月份计提工资时没有计提个税，在1月份补计提个人所得税就是了
借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税

小草 追问

2020-02-02 11:01

对2019年汇算清缴有影响吗

邹老师 解答

2020-02-02 11:39

你好，补做计提个人所得税分录就是了
不影响2019年汇算清缴的

小草 追问

2020-02-02 11:40

谢谢老师

邹老师 解答

2020-02-02 11:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

1月份计提工资，2月份发工资，个人所得税是在1月份计提，还是在2月份发工资时计提了在扣回
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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借XX费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应缴税费个税 银行存款
2016-06-24 17:41:11
你好，个人所得税是在发放工资时扣下，然后次月申报期交税 扣税 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 交税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款
2020-07-20 22:11:45
您好！申报的时候按计提的工资。
2018-02-04 10:11:53
新年好 1月份工资对应的个人所得税在1月份做计提分录，在2月份做缴纳个人所得税分录
2020-02-02 10:52:45
个人所得税的按应发工资进行申报个税。直接看工资明细账进行申报。7月15日申报的是6月份实际发放的工资。
2018-09-28 14:00:52
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