老师，你好，金税盘购买的时候我会计分录错了，应付税金-820元了，在汇算清缴的时候我直接在利润表修改为管理费用820，就可以了吧，汇算清缴里面没有其他的附表要填改吧？

俏皮的小熊猫 追问

2016-04-26 12:13

金税盘的费用820元，我做成了  应付税金  -820   其他应付款 820

俏皮的小熊猫 追问

2016-04-26 12:42

这样的话，应付税金还是-820，是不是可以这样调整分录  借：管理费用 820  贷：应付税金 -820  这样可以的吗？另外，请问，我做一笔这个调整分录之后，我汇算清缴应该申报调整后的利润表和资产负债表吧？

俏皮的小熊猫 追问

2016-04-26 13:18

啊，应交税费可以是-820元的吗？那我没有做错？因为这个金税盘的钱是同事拿来报账的，2015年的时候还没有打钱给他的。借：应交税费 -820  其他应付款 820

邹老师 解答

2016-04-26 11:58

不可以这样修改的
汇算清缴也是根据你账务处理，然后做相应的调整的

邹老师 解答

2016-04-26 12:06

你之前的分录到底是怎么做的？

邹老师 解答

2016-04-26 12:21

借；其他应付款      贷；管理费用
做一笔这个调整分录

邹老师 解答

2016-04-26 13:05

应交税费本来就应当是0820，这样没有问题
调整前的
你在今年调整这笔分录

邹老师 解答

2016-04-26 13:19

借；应交税费-应交增值税820，而不是-820