汇算清缴里调减了管理费用80000，那么我4月里分录这么做

果果 追问

2020-05-12 21:09

4月的报表利润就大了，这个有关系吗？

文老师 解答

2020-05-12 21:13

这个不会影响4月份的利润表的

果果 追问

2020-05-12 21:15

2019年计提管理费用26万来了18万的发票 8万不开发票了

文老师 解答

2020-05-12 21:22

那是您实际发生的业务，现在就是不给您开发票了是吗，那您汇算清缴的时候可以在纳税调整明细表的扣除项其他里面调整，账载金额就是8，税收金额是0

果果 追问

2020-05-12 21:23

不开票了，调整后，报表上数字要改动吗？

文老师 解答

2020-05-12 21:25

所得税主表的应纳税所得税额会有变化，影响的是您2019年度的应纳税所得额

果果 追问

2020-05-12 21:25

没调整前是亏损21万

果果 追问

2020-05-12 21:26

是不是调整后，2019年度亏损13万

果果 追问

2020-05-12 21:29

不做分录，我4月管理费用-80000了，这个怎么处理呢

文老师 解答

2020-05-12 21:41

您不需要做任何的账务处理

果果 追问

2020-05-12 21:46

那么是不是影响了我4月里利润呢，利润要24万了

果果 追问

2020-05-12 21:47

没弄懂这里的利润表

果果 追问

2020-05-12 21:56

能否在解释下吗？

文老师 解答

2020-05-12 22:03

您这是调整的去年的所得税的，和今年的利润没有任何关系，
因为您这没有发票的，是您2019年实际发生的，应该是减少您的2019年的利润的，您2019年账上的利润也是减少的，只是因为没有发票，税务不认可，所以就产生了会计和税务的差异，也就通过纳税调整来调了，这样您实际2019年当年度的亏损就由21万变为13万，
汇算清缴是调表不调账的，而且调整的2019年的汇算清缴，怎么也不会影响2020年当年度的利润的

果果 追问

2020-05-12 22:06

好的，非常感谢

文老师 解答

2020-05-12 22:08

不客气，这是我们的职责所在