#提问#航天公司的税控发票系统维护费280元可以减免，分录是借应交税费～应交增值税～减免税款货管理费用～维护费吗？如果这样做分录账上每年借方都有余额？如何平账

一路阳光 追问

2020-01-25 18:41

这个月12月份已经结转下一年了，到2020年可以补做这笔凭证吗？

一路阳光 追问

2020-01-25 18:42

一路阳光 追问

2020-01-25 18:43

以前年度的余额也在一

maize老师 解答

2020-01-25 18:43

你这个是啥减免税？是税控设备么？你这个是几年的？

maize老师 解答

2020-01-25 18:44

一起结转就可以，要是之前没有结转话后续一起结转

一路阳光 追问

2020-01-25 18:47

是税控设备服务和维护费，老师能完整的分录告诉我吗？我之前的分录可能做错了

maize老师 解答

2020-01-25 18:50

 借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

借，应交增值税-转出未交增值税，贷应交增值税（减免税款）

一路阳光 追问

2020-01-25 18:57

我在2020年1月份做账时把以前的一起结转可以吗？

maize老师 解答

2020-01-25 19:14

是的，这个科目结转为0

一路阳光 追问

2020-01-25 22:49

谢谢老师

maize老师 解答

2020-01-25 23:10

好，祝您新年快乐