我们是餐饮企业，购进菜，收到小规模代开的专票，但是我们可以计算抵扣进项税，不按照票面税率抵扣。 我们现在的做法是借：原材料，进项税9%，贷银行存款。但是这么做分录体现不出每次我们把小规模代开专票进项税转出这个过程。请老师指教应该如何做账，我们需要体现出进项税额转出这一过程，谢谢

我们是餐饮企业，购进菜，收到小规模代开的专票，但是我们可以计算抵扣进项税，不按照票面税率抵扣。我们现在的做法是借：原材料，进项税9%，贷银行存款。但是这么做分录体现不出每次我们把小规模代开专票进项税转出这个过程。请老师指教应该如何做账，我们需要体现出进项税额转出这一过程，谢谢

答： 借：原材料，进项税9%，贷银行存款。这是可以抵扣的分录 如果不可以抵扣的，你做转出 借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）

我们是餐饮业，午餐单位提供，那么针对员工午餐，是不是购进食材的进项税不可以抵扣？食材都是统一购进的，都有专票，这种既有用于销售的，也有用于职工午餐的，是不是按照比例扣除进项（需要做进项税转出）？谢谢

答： 你好，是的，用于职工福利 的部分是不能抵扣的，如果已经抵扣了，需要做进项税额转出

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

企业买酒的进项税额不得抵扣，进项税额转出了。填增值税申报表进项税额转出里的哪一项？

答： 你截图给我，我看一下，或者你说我有哪几个项目