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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2020-01-21 13:50

首先啊，你是什么情况下你要将这个款项转到总公司。你的意思说本应该是分公司收到款项被对方转到了总公司吗？你现在的平账是这个意思吗？

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相关问题讨论
首先啊，你是什么情况下你要将这个款项转到总公司。你的意思说本应该是分公司收到款项被对方转到了总公司吗？你现在的平账是这个意思吗？
2020-01-21 13:50:47
你好，你们申请分公司是独立核算还是非独立核算
2019-10-30 07:28:06
你好，同学。 你这是由发放的企业也就是总公司代扣 个税。 分公司直接是 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2020-04-02 11:15:29
就作为长期股权投资就可以的
2019-08-14 21:01:39
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-07-08 12:57:46
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