老师你好，请问我公司是一家建筑工程公司，总公司没有开始运作，又开了个独立核算的分公司，现在打算使用分公司进行业务，这边考虑对分公司的账务处理及合理的税收避税处理，想问下，分公司暂时没有人员，总公司的人员是否可以在分公司支付工资，总公司缴纳社保，分公司发放工资呢？

学徒 追问

2019-07-02 10:38

老师，那申报呢？代扣个人所得税

轶尘老师 解答

2019-07-02 10:39

总公司申报个税。因为合同义务是总公司

学徒 追问

2019-07-02 10:45

那费用可以在分公司列支，对吗？

学徒 追问

2019-07-02 10:46

到时候挂总公司往来

轶尘老师 解答

2019-07-02 10:50

是的。 这样处理没问题

学徒 追问

2019-07-02 10:56

理论我已经清楚，但这块的账务处理怎么做呢？

学徒 追问

2019-07-02 11:00

总公司支付社保时，借：其他应收款X 贷：银行存款，支付工资：借：其他应收款 贷：银行存款，这样处理对吗？

分公司，借：管理费用-五险
       贷：其他应付款？

轶尘老师 解答

2019-07-02 11:03

分公司直接贷：银行存款

学徒 追问

2019-07-02 11:06

分公司直接贷银行存款的话，不是不平吗？分公司独立核算啊

轶尘老师 解答

2019-07-02 11:09

分公司钱出去了 给总公司了  怎么不平   总公司收到钱 其他应收款平了

学徒 追问

2019-07-02 11:18

明白了，感觉独立核算分公司会一直挂其他应付款，分公司没钱还是总公司转过去的，所以会一直呈现其他应付总公司款项

轶尘老师 解答

2019-07-02 11:19

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