老师请问一下第一题怎么写啊

热情的小熊猫 追问

2020-01-21 00:04

没明白这题咋写

陈诗晗老师 解答

2020-01-21 08:25

你是说写分录吗？计提折旧的分录是我上面给你的分录

热情的小熊猫 追问

2020-01-21 11:03

老师这道题的过程能写详细点吗，我看不懂

陈诗晗老师 解答

2020-01-21 11:20

首先你这一块总的这个固定资产有960万，那么960万里面，其中有60万已经提足了折旧。那么在下期计提的时候，这个60万就不需要在计提折旧了，然后就是你有一个20万的设备，没有投入使用，这个也是不需要计提的，那么你当期需要计提折旧的固定资产就是九百万九百万乘，以1%就是9万。

热情的小熊猫 追问

2020-01-21 11:39

好的谢谢老师，那为啥是借管理费用呢？

陈诗晗老师 解答

2020-01-21 11:56

我写的是管理费用等等，这个折旧费用到底计入哪里？要看你这个设备是用于哪里。

热情的小熊猫 追问

2020-01-21 11:57

陈诗晗老师 解答

2020-01-21 13:01

什么问题解决了吗？你发的什么我看不到。

热情的小熊猫 追问

2020-01-21 13:03

老师企业代收代缴的消费税应该算入什么科目呢？

陈诗晗老师 解答

2020-01-21 13:18

代收的消费税，你是记入借方的应交税费。明细科目，应交消费税。

热情的小熊猫 追问

2020-01-21 13:21

这里的代收代缴一个计入了成本一个没有计入成本

陈诗晗老师 解答

2020-01-21 13:29

消费税它分情况，如果说你把这个东西收回来直接是出售，那么这一块儿的这个消费税是计入到你的成本。如果说是收回来，用于加工之后再去生产这个应税消费品，是记录你的应交税费应交消费税。

热情的小熊猫 追问

2020-01-21 14:16

老师第21题支付的增值税为啥要加进去啊？能写下具体分录吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-21 15:34

抱歉，同学，另外的问题，你要另外提问哦。