背景：个体户小规模，定期定额自行申报，核定每月销售额2万 1.请问开专票和普票的税收成本有多少差别？ 2.有多少收入需要交个税？是怎么计算的？ 麻烦老师详细解答下，我是财务小白，谢谢。

周塔塔 追问

2020-01-19 19:00

1.如果开专票5万元，那么：增值税5万÷1.03×0.03=1456.31，城建税：1456.31×0.07×0.5=203.88，教育费附加：1456.31×0.03=43.69，地方教育费附加：1456.31×0.02=29.13，这样算法正确吗？
2.如果利润总额3万，那么应该交多少个税？

周塔塔 追问

2020-01-19 19:13

3.因为是季度申报，在第一季度如果利润总额5000，第二季度利润总额累计到20000，第三季度累计利润总额累计到35000，第四季度利润总额累计到60000万，请教老师个税怎么计算？个税是每个月申报或者季度申报还是一年完了报一次

江老师 解答

2020-01-19 19:14

一、开具专用发票的情况：
1、如果开专票5万元，那么：增值税5万÷1.03×0.03=1456.31，城建税：1456.31×0.07×50%=203.88，教育费附加：1456.31×0.03*50%=21.84，地方教育费附加：1456.31×0.02*50%=14.56，
你这个算法是季度收入超过30万元的小规模纳税人需要交的增值税及增值税附加税
就是对于季度收入超过30万元的小规模纳税人，正常交增值税，增值税附加税减半征收。
2、如果是季度收入小于30万元的小规模纳税务，开具专用发票5万元，交增值税是：1456.31元
对于增值税的附加税全部减免了。
二、对于年利润总额3万元的小规模纳税人的个体工商户，需要交的个税是：30000*5%-0=1500元

周塔塔 追问

2020-01-19 21:05

个税是一年一交吗？
有没有汇算清缴？

江老师 解答

2020-01-20 09:39

生产经营的个税，按每个季度进行申报缴纳，有年报，今年需要在3月31日之前申报

周塔塔 追问

2020-01-20 12:02

如果老板问：开普票和开专票哪个划算，划算多少个点，我怎么回答好？

江老师 解答

2020-01-20 12:06

这个对于销售方而言，税率都是一样的，只是开具专用发票，购买方可以抵扣，开具普通发票的话，购买方不能抵扣进项税