老师，收到一笔款项，之前有挂账这样冲销对吗？

遇见最好的自己 追问

2020-01-18 11:52

这是收到钱的做的分录

陈诗晗老师 解答

2020-01-18 12:13

你这收到财政 给你支付的钱是没问题，你是什么情况 下要调整

遇见最好的自己 追问

2020-01-18 12:21

因为钱是年底才收到的，但是我们之前一直挂账垫付了这笔钱，我就是想能体现用这笔钱支出了多少？但是不知道这样冲销对不对，麻烦老师指导指导？

陈诗晗老师 解答

2020-01-18 12:59

财务会计的处理是对的，预算会计是不对的
预算会计是收付实现制，你没收到钱时暂不处理的。

遇见最好的自己 追问

2020-01-18 13:03

老师，收到钱了呀？

陈诗晗老师 解答

2020-01-18 13:31

你是指收到钱时的 处理，明白了，那你的分录处理应该是完整的哈
财务会计，在确认时
借 其他应收款
贷 财政拨款收入
年底收款时
财务会计
借 银行存款
贷 其他应收款
预算会计
借 资金结存
贷 财政拨款收入

遇见最好的自己 追问

2020-01-18 13:47

但是我在预算会计那里支出就没有体现了，因为相当于收到钱时，有一部分钱已经用出去了，所以这样冲销不懂对不对呢老师？

遇见最好的自己 追问

2020-01-18 13:48

我做了两笔分录，一笔收到钱了，然后再一笔是冲销的

陈诗晗老师 解答

2020-01-18 14:05

你在使用这个钱的时候，你预算会计是
借 Xx支出 
贷 资金结存的啊

遇见最好的自己 追问

2020-01-18 16:49

老师，预算会计只有收入、支出，结存，那老师正确的分录应该要怎么做

陈诗晗老师 解答

2020-01-18 17:07

借 事业支出
贷 资金结存。
借 资金结存
贷 财政拨款收入

遇见最好的自己 追问

2020-01-18 17:17

那我这样做就对了，是吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-18 17:19

是的，你的分录是对的，同学

遇见最好的自己 追问

2020-01-18 17:20

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-01-18 17:22

不客气，祝你工作愉快。