老师我公司上个月买的中央空调已入账 借 固定资产 应交税费-进项税 贷 银行存款 如果我想调成 借 固定资产 其它应收款-进项税 贷 银行存款 这个月 应该怎么调

沉默的盼望 追问

2020-01-18 09:42

这个发票没有认证

江老师 解答

2020-01-18 09:44

一、计入“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”，分录是：
借：固定资产
借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
贷：银行存款
二、后期认证后
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
这样分录走，是顺畅的。并且是正规操作

沉默的盼望 追问

2020-01-18 09:46

哦，不能写红字冲了上月的，在重新写一个正确的吗？

江老师 解答

2020-01-18 09:46

不用，你直接反结账，修改原来的分录，不影响财务报表。

沉默的盼望 追问

2020-01-18 09:47

哦哦，好的。谢谢老师

江老师 解答

2020-01-18 09:48

有不明白的问题再咨询

沉默的盼望 追问

2020-01-18 09:54

嗯嗯，谢谢老师

江老师 解答

2020-01-18 09:55

祝学习进步，工作顺利

沉默的盼望 追问

2020-01-18 10:08

老师：还有个问题要问您收到的普票记了进项怎么办
错记成
借 生产成本-柳古庄小学135650.48
     进项税       4069.52
贷应付账款  139720
应该是
借  生产成本-柳古庄小学139720
贷  应付账款139720
而且上个月柳古庄小学的成本已经结平了，这个月怎样调整

江老师 解答

2020-01-18 10:11

一、做进项税转出处理
借：生产成本——柳古庄小学
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
再将生产成本结平，需要有收入时再结转处理。

沉默的盼望 追问

2020-01-18 10:12

好的。非常感谢老师的帮助

江老师 解答

2020-01-18 10:14

有不明白的问题再咨询

沉默的盼望 追问

2020-01-18 10:20

江老师 解答

2020-01-18 10:20

合作愉快，共同学习进步