老师，小薇建筑装饰业，上月开了100万的票，其中有30万未确认收入，当时开票时做了全额的应收账款，主营业务收入及应交税费增值税的分录，未确认收入部分的应收账款，是不是要做红冲减下来呀？要不账表对不上了，谢谢！

随遇而安 追问

2020-01-16 13:08

配对的成本

郭老师 解答

2020-01-16 13:10

应该做多少的收入了

随遇而安 追问

2020-01-16 13:11

做了60多万的收入

随遇而安 追问

2020-01-16 13:13

老师，上月总开票100万
借应收账款100万
贷主营业务收入970873.79
应交税费29126.21
其中有30万未达到确认收入条件，我只是按100万申报了增值税
主营业务收入减少了28万多
应收账款是不是要先红冲减下来呢？

郭老师 解答

2020-01-16 13:13

借应收账款贷预收账款40，主营业务收入，应交税费（发票税额）

随遇而安 追问

2020-01-16 13:14

老师，我们没设预收账款科目

郭老师 解答

2020-01-16 13:15

那还是在应收账款里面的

随遇而安 追问

2020-01-16 13:18

就是当时开票时全额做了分录，月底该怎么减下来呢？

郭老师 解答

2020-01-16 13:19

红冲就可以
贷应收账款贷主营业务收入负数

随遇而安 追问

2020-01-16 13:25

老师，红冲时没附件可以吗？
另外，是不是先开票后施工的必须都要这样做谢谢！

郭老师 解答

2020-01-16 13:27

自己写一个说明就可以。
不想确认收入，就先做预付。

随遇而安 追问

2020-01-16 13:30

老师，预付怎么做

郭老师 解答

2020-01-16 13:32

你们单位提前支付吗？借预付账款贷，银行存款。

随遇而安 追问

2020-01-16 13:36

不是的，还是先开票后施工的处理

随遇而安 追问

2020-01-16 13:37

就是我不知道您说的预付怎么做

随遇而安 追问

2020-01-16 13:38

除了先全额做分录，月底红冲外，还有别的办法吗？

郭老师 解答

2020-01-16 13:40

我写错了，不想确认收入，先做预收。

随遇而安 追问

2020-01-16 13:58

老师帮我整理一下，本月100万，其中有30未确认收入，按你说的预收账款方法，是这样写分录吗？
借，应收账款100万
贷，预收账款30万_8737.86
贷，主营业务收入679611.65
       应交税费29126.21

郭老师 解答

2020-01-16 14:02

你好，是的，

随遇而安 追问

2020-01-16 14:07

好的，谢谢老师！
未确认收入部分下个月再确认收入时以什么为附件呢

郭老师 解答

2020-01-16 14:09

自己写一个完工进度说明就可以