老师你好，在2019-12月发放年终奖金，在11月份时并没有计提这个奖金，请问入什么科目呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-01-16 10:59

你好，补做计提分录就是了
如果是当年，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
如果是跨年了，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬

簿荷梨子追问

2020-01-16 11:02

还需要计提的吗？入管理费用——福利费吗？

邹老师解答

2020-01-16 11:02

你好，需要计提的，明细是工资，而不是福利费

精选问题

怎么这个又不是成本=烟叶成本+价外费用+烟叶税了问

仅收回 200 箱，材料成本按 200/400=50% 分摊，即 500×50%=250 万，加工费 200×0.1=20 万，定额税 200×0.015=3 万，组成计税价格 =（250%2B20%2B3）/(1-56%)=273/0.44≈620.45，消费税 = 620.45×56%%2B3≈347.45%2B3=350.45，对应选项 C 题目没给烟叶税、价外费用，就不用加，直接用给定的 “烟叶成本” 算答
开具的：其他化学制品---生活用品，这样的发票一般是问

开具 “其他化学制品 —— 生活用品” 的发票，通常是含化学原料、用于日常的商品，比如洗衣液、消毒液、一次性口罩、管道疏通剂等。答
a公司与b发生实际交易，与c没有实际交易。但是付款问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
计提完折旧的固定资产清理了，例如公司有一台车价问

清理残值借：累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：营业外收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 答
老师您好！请问9月1日开始实施公司必须给员工买保问

你好，是的。确实有风险。除非你能有合理的解释。答

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