您好，我们是小规模劳务派遣公司收到其他劳务派遣公司开的劳务发票这个分录要怎么做

Lucky 🌟 追问

2020-01-16 10:35

老师您好，那我们小规模劳务派遣公司开的劳务发票分录怎么做？

Lucky 🌟 追问

2020-01-16 10:38

您好，小规模劳务派遣公司发放本公司的员工的计提工资分录与发放工资分录怎么做？

maize老师 解答

2020-01-16 10:42

小规模纳税人差额纳税会计分录模板：
1.收到劳务派遣费时借：银行存款 贷：主营业务收入   应交税费——应交增值税
2.支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬   贷：银行存款
3.取得发票，差额扣税时

借：应交税费——应交增值税  贷：主营业务成本
4.申报纳税时
借：应交税费——应交增值税
   贷：银行存款

Lucky 🌟 追问

2020-01-16 10:53

老师您好，我们是小规模劳务派遣公司开给其他公司开劳务发票的发票，这样做账对吗？借:应收账款  贷：其他应付款   劳务费或者是工资
贷：主营业务收入 
贷:应交税金 
这样做得分录对吗？老师

maize老师 解答

2020-01-16 10:58

贷：其他应付款 劳务费或者是工资 这个是啥，你的收入中包括工资和你们劳务费，

Lucky 🌟 追问

2020-01-16 11:04

嗯，是的，我们帮人家代发了工资，开发票的时候代收工资的那部分跟服务费全部放到了一起

maize老师 解答

2020-01-16 11:08

贷：主营业务收入 这个是包括对方工资社保，这个

Lucky 🌟 追问

2020-01-16 11:13

收到帮对方代发工资跟社保也算是我们的主营业务收入吗？那这样我们要是没有收到其他公司给我们开的劳务发票，那这样我们的盈利不是很大？

maize老师 解答

2020-01-16 11:14

你们付对方那个员工的工资和社保时候做的是成本

Lucky 🌟 追问

2020-01-16 11:14

maize老师 解答

2020-01-16 11:18

你们不是帮地对方还发工资么，这个工资是做成本，

Lucky 🌟 追问

2020-01-16 11:23

那您的意思是，我开出去的发票包括工资劳务的那部分全部计入我们本司的收入，到时候帮对方公司发放工资的时候通过主营业务成本是吧？因为我之前一直以为的是我们收到的服务费才算是我们的收入，收到对方代发工资通过其他应付款转出

maize老师 解答

2020-01-16 11:26

是的，我开出去的发票包括工资劳务的那部分全部计入我们本司的收入，到时候帮对方公司发放工资的时候通过主营业务成本是吧

Lucky 🌟 追问

2020-01-16 11:33

老师，那我想请问一下您，现在小规模公司不是不超过30万就不需要纳税了吗？那这样劳务公司缴纳税款的时候是按收取服务费的那部份算有没有超过30万的标准来衡量，还是以收到帮对方公司代发工资的那部分也包含在里面来算？

maize老师 解答

2020-01-16 11:38

不包括，这个增值税收入和所得税收入是有区别的，增值税是按差额之后看，是不是享受，所得税收入不是因为你差额就变动收入

Lucky 🌟 追问

2020-01-16 11:43

嗯，好的。老师，谢谢您。

maize老师 解答

2020-01-16 11:47

不要弄混哈，好的，你有疑问再追问哈