小规模劳务派遣，差额征税，按发票全额和派遣人员工资表这样做分录合理吗？

Ae…柠檬 追问

2017-06-25 11:35

公司承担社保部分计入贷方管理费用～社保，等到交社保再记到借方管理费用就可以冲掉这个管理费用，是吗？

Ae…柠檬 追问

2017-06-25 14:41

我说这里的是用工单位承担的社保，计入贷方管理费用-社保好像不太合理吧，计入费用贷方那不是公司费用减少了吗？应该是应付职工薪酬-社保局吧，应付职工薪酬～公积金局吧

李爱文老师 解答

2017-06-24 19:35

小规模劳务派遣，差额征税，按发票全额和派遣人员工资表 
上述分录有问题 
对于劳务征税，如果按差额征税，税率是5%，不能按3%的税率算 
如果按3%的税率计算，就应该按全部收入计算

李爱文老师 解答

2017-06-24 20:04

科目没问题，只是对于个税，一般是计入”应交税费——应交个人所得税“科目核算。也有入在”其他应付款“核算的。理论上应该计入”应交税费“科目核算

李爱文老师 解答

2017-06-25 11:41

公司承担社会保部分直接计入”管理费用——社保“借方（是管理人员计入管理费用，如果是销售人员就计入销售费用——社保），属于公司的费用

李爱文老师 解答

2017-06-25 14:51

不属于你公司的社保，就是代收代付的社保（就是其他应收款、然后代付就行了），不是你们的费用