盈利不提取盈余公积可以吗

阡陌红尘。 追问

2020-01-15 19:18

如果净利润弥补之前亏损之后盈利的，需要提取法定盈余公积的，提取的法定盈余公积达到注册成本50%之后，就可以不再提取。这是网上这么说的

文文老师 解答

2020-01-15 19:25

是的，提取的法定盈余公积达到注册成本50%之后，可以不再提取。

阡陌红尘。 追问

2020-01-15 19:25

那你说可以不用提取

文文老师 解答

2020-01-15 19:26

非上市公司，可以不用提取

阡陌红尘。 追问

2020-01-15 19:45

老师帮看看我分录做的对不，为什么利润分配余额是负数，还产生所得税了

文文老师 解答

2020-01-15 19:52

本年是盈利的，以前年度是亏损的，弥补亏损后，仍然亏3千多

阡陌红尘。 追问

2020-01-15 19:56

资产负债表未分配利润填-3020.17的话就不平，利润分配的期末贷方余额是这个数，缴纳所得税109.71，资产负债表未分配利润应怎么填？

文文老师 解答

2020-01-15 19:59

本年利润是否全部结平了？余额是否为0

阡陌红尘。 追问

2020-01-15 19:59

是没有余额了

阡陌红尘。 追问

2020-01-15 20:01

资产负债表如果填－3020.17就不平，差额正好是差所得税金额，109.71

阡陌红尘。 追问

2020-01-15 20:02

分录应该没问题吧

文文老师 解答

2020-01-16 14:21

分录没有问题，可以这样处理。这三个分录是否全部过账了？

阡陌红尘。 追问

2020-01-16 15:29

我先结转损益了，后计提和结转所得税，是不是问题出在这啊？应该计提和结转完所得税在结转损益吧

文文老师 解答

2020-01-16 15:38

那二个凭证分录已经表示结转损益，没问题，再确认下，是否全部审核并记账了

阡陌红尘。 追问

2020-01-16 15:39

我说的是结转所有的费用类科目

文文老师 解答

2020-01-16 15:41

借：本年利润   贷：所得税费用 这就是结转损益的分录，你已经做了。