送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2020-01-15 16:28

你好,如果您是一般纳税人,房租的专票可以计入进项抵扣,借:应交税费——应增(进)贷:预付账款等

時侑.? 追问

2020-01-15 16:34

我现在是这么一个情况,当时预付的时候没有考虑进项税的问题,所以摊销就按含税价摊销了,那我是不是还得调整多摊销的部分,怎么做分录。还有就是我的发票收到了,直接只做进项税这部分就可以了是吗

立红老师 解答

2020-01-15 16:37

你好,收到发票,把当时没确认的进项确认就行了,就是我上面的分录,将没有摊销完的预付账款冲掉进项税的这部分

時侑.? 追问

2020-01-15 16:55

老师再问您一下,装修费我预付的,然后收到专票,我怎么入账,能把详细的过程分录写一下吗

立红老师 解答

2020-01-15 17:34

你好,预付款是,借:预付账款  贷:银行存款等
收到发票,借:管理费用——装修费  应交税费——应交增值税(进)贷:预付账款

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你好,如果您是一般纳税人,房租的专票可以计入进项抵扣,借:应交税费——应增(进)贷:预付账款等
2020-01-15 16:28:04
250000*17%
2017-08-23 15:31:44
你好,缴纳当月电费不含税价款计算的进项税,就是无法划分的进项税。这里没有问题。
2019-06-09 15:27:31
税率都是17%
2016-12-13 13:14:06
您好,您的意思是2018年4月份的时候可以抵扣的进项税额是吗,根据发票上面的税额的40%
2019-07-07 21:09:52
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