请问 年度账已结 跨年的费用发票 专票 怎样做账 分录

༺ༀ韩ༀ༻ 追问

2020-01-15 15:42

没做預 提  是电费

张艳老师 解答

2020-01-15 15:43

那就只能做分录
借：以前年度损益调整
      贷：银行存款等
借：利润分配--未分配利润
       贷：以前年度损益调整

༺ༀ韩ༀ༻ 追问

2020-01-15 15:48

如果做預提 預提该怎么做  跨年发票回来 怎样做

张艳老师 解答

2020-01-15 15:49

如果已经做了预提分录，没有差额的话，直接将发票贴到原凭证后面就是了。

༺ༀ韩ༀ༻ 追问

2020-01-15 15:51

有差额

张艳老师 解答

2020-01-15 15:52

有差额的，先红冲原来的分录，涉及损益科目的，用以前年度损益调整科目代替。
然后再重新编制一遍分录，涉及损益科目的，用以前年度损益调整科目代替。