1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

朴老师

职称： 会计师

2020-01-15 15:10

生产企业出口销售额只需要填在“增值税纳税申报表”主表内就行了，无需填在附表一内。

一、第七栏是免税收入填写的，公司没有免税收入，不需要填写的。销售收入额要把第一栏、第四栏、第六栏合计计算，把第七栏填写上金额肯定就超出30000元了，填写第一栏第三栏，然后是第十一栏，把减征的税款填写上就行了，最后第十四栏应交的税款是零。

二、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填写说明

（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。

（三）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证号码。

（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。

（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。

（六）“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。

（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。

（八）“生产经营地址”：填写纳税人实际生产经营地的详细地址。

（九）“开户银行及账号”：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。

（十）“登记注册类型”：按纳税人税务登记证的栏目内容填写。

（十一）“电话号码”：填写可联系到纳税人的常用电话号码。

A会计学堂辅导答疑老师-夏老师 追问

2020-01-15 15:18

应该退税的金额要写在附表二18栏吗，免抵退税办法不得抵扣的进项税额是什么意思？怎么填12月的，还是不用填

朴老师 解答

2020-01-15 15:26

免”的是出口销项。免了销项后，出口企业负担的进项无从收回（销项里含有收回的进项部分，看一下增值税的公式），因此国家给预退税，退实际是退这部分没有销项对应的进项税。

“抵”是内销销项，因为国家要退给企业，而企业由于有内销，还要上交国家，所以就来了个抵，应当退的这部分先抵了内销销项。

“退”抵完内销销项后，如果还有应退的数，那国家就会退给企业。

A会计学堂辅导答疑老师-夏老师 追问

2020-01-15 15:28

12月份出口，附表二怎么填

朴老师 解答

2020-01-15 15:37

进项税额转出,按照出口收入与征退税率差计算,填列附表18行

A会计学堂辅导答疑老师-夏老师 追问

2020-01-15 15:44

出口申报系统的出口销售额比纳税申报表多了1分钱可要调整，还是不影响，不用调

A会计学堂辅导答疑老师-夏老师 追问

2020-01-15 15:44

可要调增值税申报表

朴老师 解答

2020-01-15 15:46

申报表以出口申报系统上的数据为准，将申报表再多调0.01

A会计学堂辅导答疑老师-夏老师 追问

2020-01-15 15:48

谢谢老师

朴老师 解答

2020-01-15 15:53

满意请给五星好评，谢谢

上传图片  
相关问题讨论
你好，需要填写增值税减免税明细申报表
2019-06-03 11:01:25
生产企业在每月申报出口退税前需要先进行纳税申报，然后根据增值税纳税申报表办理出口退税申报。
2019-04-18 20:25:48
您好，先出口退税预申报，明细申报表确认收入，然后申报增值税，再根据增值税报表填写出口退税系统里的增值税数据。
2017-11-22 21:16:32
您好 增值税申报表免税申报表有免税项目才需要申报
2020-11-10 19:10:57
按照你们的收入填写对应栏次
2022-05-17 12:42:20
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...