12月份想要暂估劳务费，但是发票要次年1月份才开，金额不确定，如果暂估有差额，取得发票以后怎么处理？要调整上年利润吗？

阿慧 追问

2020-01-15 10:03

签了五方协议，是业主直接拨款给劳务公司的，12月份开了工程款发票，劳务成本必须做进去啊，不然利润好大

maize老师 解答

2020-01-15 10:10

需要有实际发生白条证明你们有发生才可以，但是这个实务中你需要有白条先贴后面，证明你们是2019年发生才可以，国家税务总局2011.34六、关于企业提供有效凭证时间问题
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

阿慧 追问

2020-01-15 10:12

暂估材料的白条是不是出入库单？劳务费的白条是工资表？

maize老师 解答

2020-01-15 10:15

暂估材料的白条是不是出入库单？是的   劳务费的白条是工资表  是

阿慧 追问

2020-01-15 10:16

如果有差额怎么办？

maize老师 解答

2020-01-15 10:19

少了补上借以前年度损益调整，多了就冲掉，贷以前年度损益调整

阿慧 追问

2020-01-15 10:21

劳务费的话可不可以用业主的资金拨付计划表代替？因为项目是挂靠的，工资表不好取得

maize老师 解答

2020-01-15 10:26

劳务费的话可不可以用业主的资金拨付计划表代替 就这个吧，没有就这个吧，