我们12月份为了确认成本，让供应商按照以前月度的供应量开具了12月份的增值税发票，然后1月按照2019年12月份实际的量来重新入账。发票金额较12月份实际少的话再开发票补全金额。多的话，就不知道怎么操作了？得麻烦老师帮忙解答。

西岳 追问

2020-01-15 10:21

老师，有供应商提供的是服务，有的是商品。12月份都已经据实结算了。就是我们在12月份为了把成本做全了，先让供应商开票了。然后1月做调整，我不会做这个账。

郭老师 解答

2020-01-15 10:25

比如你销售出去时发票没有到全，你确认了收入，然后一月份在给你开发票，是这个业务吗？

西岳 追问

2020-01-15 10:33

不是，是12月份我们让对方按估算的金额给我们开票，我们按发票入账了。但是这个金额和实际业务的发生额是有偏差的。今年1月份要按实际发生额对之前估算入账的金额进行重新调整。

西岳 追问

2020-01-15 10:34

估算金额比实际发生额少的话，我们领导让对方补发票金额了，但是有发票金额开多的，不知道怎么操作

郭老师 解答

2020-01-15 10:37

12月份借库存商品进项贷银行存款借主营业务成本贷库存商品是这么写的是吧，如果是1月发票回来，发票开多了，借应付贷库存商品借库存商品贷以前年度损益调整。

郭老师 解答

2020-01-15 10:37

少了，做相反的。

西岳 追问

2020-01-15 10:41

哦，用以前年度损益调整科目啊。谢谢老师。

郭老师 解答

2020-01-15 10:45

不用客气的。