老师,公司申请高企时,审计机构给出具的财务报表与 问
哪以哪个为准? 答
2022年10月M公司(母公司)销售产品一批给A公司(子 问
同学你好 稍等我看看 答
销售商品100万美元,销项税额10万元,增值税率13%,退 问
1. 销售商品收入 首先,销售商品100万美元,需要记录销售收入。假设美元汇率为7,则销售收入(人民币)为: 销售收入(人民币) = 100万美元 × 7 = 700万元人民币 会计分录: 借:应收账款 700万元人民币 贷:销售收入 700万元人民币 2. 销项税额 销项税额为10万元人民币,这是基于销售额计算出的增值税额。 会计分录: 借:销项税额 10万元人民币 贷:应交税费(增值税) 10万元人民币 3. 增值税率与退税率 增值税率为13%,但退税率也为13%。在这种情况下,理论上没有增值税需要缴纳,因为退税额与销项税额相等。然而,在实际操作中,退税可能需要经过一定流程和时间,因此在退税款实际收到之前,销项税额仍然会被记录为应交税费。 4. 退税款(假设退税款已实际收到) 当退税款实际收到时,需要冲减之前记录的应交税费(增值税)。 会计分录: 借:银行存款 10万元人民币 贷:应交税费(增值税退税) 10万元人民币 由于退税率与增值税率相等,退税款会全额冲减销项税额,使最终应交的增值税为零。 5. 汇总应交税费 在期末,如果没有其他税费项目(如企业所得税等),那么应交税费(增值税)的余额应该为零。 答
老师,房东个人给我公司开的专票。合同房费是3万,房 问
我付了3万的房费,又付的增值税,这个做账怎么做?开票是3万含税的 答
老师,去年的发票能开红字发票吗? 问
您好, 可以的,能开红字发票的 答
老师,有家供应商每月的货款就几千块钱,我可不可以用付现金的方式支付货款,让他开增值税发票吗?
答: 同学你好,超过1000是需要通过公户转账的
我开增值税发票单位一般都是用台 但是一家供应商单位用了套 对方不同意重开 跨年了 我怎么办
答: 台和套没有什么本质区别的,不影响抵扣
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
C帮国外客户A在国内购买一套模具,模具放在国内供应商B那里生产产品给C,C加工后出货给A。产品都有额外的合同。但是这套模具的费用,B开增值税发票给了C,C找A收回成本。问题是,B给的增值税发票,C可以抵扣吗C找A收回成本需要含税吗
答: 你好,同学。 B可以抵扣,你这发票走向是C直接销售给了A。 C找A收回成本含税的
彩色的羽毛 追问
2020-02-11 16:39
陈诗晗老师 解答
2020-02-11 16:44