老师好，问下之前做账时城建税是按增值税原本应交额为计税依据的，后面用金税盘费用抵了部分增值税，现在交城建税会少交一点，这账务怎么处理呢？

瘦瘦的香水 追问

2020-01-14 22:38

好的，那前面的账都不用动，就做下您说的这个就可以了是吧？

邹老师 解答

2020-01-14 22:39

你好，是的，是这样处理的
如果是跨年多计提城建税，那就需要把贷方  税金及附加  改成   以前年度损益调整—税金及附加  核算

瘦瘦的香水 追问

2020-01-14 22:39

12月份的账，现在冲销是在1月份冲销吗？

邹老师 解答

2020-01-14 22:40

你好，是的
跨年冲销是这样做分录
借；应交税费——城建税，贷； 以前年度损益调整—税金及附加