我根据12月本年利润转到未分配利润后得到这张利润表，我的所得税是不是126258.93*0.05=6312.95我用的是用友软件，12月的账已经结转了才得出这利润表的。我的所得税费用分录怎么写呢？取消结转写吗？

裙带菜 追问

2020-01-14 21:23

小微，都没有

方亮老师 解答

2020-01-14 21:28

企业所得税=126258.93*0.05。您的企业所得税少计提了，本月根据少计提的部分编制如下分录：借：所得税费用    贷：应交税费-应交企业所得税。

裙带菜 追问

2020-01-14 21:31

也就是说用友软件里我得把结账了的12月的重新取消结转，再做一笔这个分录即可是吗？

方亮老师 解答

2020-01-14 21:33

不用取消结转，本月补计提这笔企业所得税即可，但是填写上个季度申报表时需要按照正确的数据填写。

裙带菜 追问

2020-01-14 21:35

好嘞，明白了。您说的弥补以前年度亏损 在哪看的？看去年的报表吗？

方亮老师 解答

2020-01-14 21:38

应该看汇算清缴申报表的弥补亏损明细表。

裙带菜 追问

2020-01-14 21:41

好的好的 非常感谢

方亮老师 解答

2020-01-14 21:43

不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！