老师，18年12月份另外一个会计为了不交企业所得税，暂估了一笔费用，借：管理费用，贷：其他应付款-暂估，金额是25万，钱也是没有付的，我问她说25万已经在今年5月份的时候汇算清缴的时候调整了，我现在账务怎么处理，贷方还是有其他应付款25万。

随心 追问

2020-01-14 19:52

我们在汇算清缴的时候这个25万已经交了企业所得税，做相反的话管理费用在贷方，那是又要重新交企业所得税吗

糖果老师 解答

2020-01-14 19:54

对的，现在要交所得税的

随心 追问

2020-01-14 21:04

但是在今年19年做18年的汇算清缴的时候已经交了，不会要重复交吧

糖果老师 解答

2020-01-14 21:21

当时已经纳税调增交了的话，到时20年汇算清缴纳税调减

随心 追问

2020-01-14 21:23

那我19年的账套还需要做相反的分录吗？还是不动，就让其他应付款贷方25万挂在那

糖果老师 解答

2020-01-14 21:27

需要做相反的分录