主营业务成本，出现了借方数是代表什么？ 如果主营业务成本出现贷方余额，报表生成以后就会显示负数对吧？

千与千寻 追问

2020-01-14 15:42

是因为我的应交税金-未交增值税有借方余额，我想两个会计科目对冲一下。因为公司不会再开发票了，不会再有业务。
主营业务成本不行，我是不是可以转到管理费用里面？我现在就是想把借方的未交增值税冲掉～

千与千寻 追问

2020-01-14 15:44

我现在主营业务成本余额是借方，我还没有结转呢，所以是借方。

玲老师 解答

2020-01-14 15:48

你把你的业务具体情况说一下，然后才知道怎样做调整的分录

千与千寻 追问

2020-01-14 15:52

我当月未开发票，但是认证了发票，所以销账是0，进项是30634.50，我做了一次结转增值税，想把应交税金-应交增值税-进项税额有借方数调到了贷方，分录如下：

借：应交税金-未交增值税30634.50
贷：应交税金-应交增值税-进项税额 30634.50

我现在想把借方数处理掉，于是做分录：
借：主营业务成本30634.50
贷：应交税金-未交增值税30634.50

玲老师 解答

2020-01-14 15:59

你没有其他业务了 不用再分录 ，也不用冲这个税的分录