做的税金及附加为负数，合规吗

学堂用户_ph278026 追问

2020-01-14 15:53

没有，我做是为了下其他应付款的账，结果就做成负数了

郭老师 解答

2020-01-14 15:57

分录是怎么做的？

学堂用户_ph278026 追问

2020-01-14 16:02

收到客户进的附加，借银行，贷其他应付款-税费，计提附加税，借税金及附加-城市维护附加税，教育费，地方教育费，其他应付款-税费 ，贷应交税费-教，地，城。缴税费，借应交税费-教，地，城，增，贷银行

学堂用户_ph278026 追问

2020-01-14 16:02

就是下面这个，老师你帮我看一下

郭老师 解答

2020-01-14 16:03

你们单位支付的税款，别人来替你们交？

学堂用户_ph278026 追问

2020-01-14 16:04

我们是人力公司，税费他们要承担，我们交

郭老师 解答

2020-01-14 16:10

挂靠的吗
你收到钱可以记营业外收入

学堂用户_ph278026 追问

2020-01-14 16:12

挂靠是什么意思

学堂用户_ph278026 追问

2020-01-14 16:12

但他们进的这笔钱是附加税

学堂用户_ph278026 追问

2020-01-14 16:12

不算我们的收入

郭老师 解答

2020-01-14 16:14

你们单位付钱，应该你们单位公户上出，怎么是对方给你

学堂用户_ph278026 追问

2020-01-14 16:16

发工资开税票是需要对方给我们把税给我们，但交的时候是从我们公户上出

郭老师 解答

2020-01-14 16:17

那不就是税款对方负担的吗

学堂用户_ph278026 追问

2020-01-14 16:42

对，所以我们把单另进的附加税计入其他应付款

郭老师 解答

2020-01-14 16:57

那你就会冲红冲你的税金及附加，如果是当月做的话，税金及附加最多是个零，也不是负数。

学堂用户_ph278026 追问

2020-01-14 17:11

那就我给你发的这个图片，你能给我写一下到底怎么处理才算正确的，
还有就是计提的时候增值税也要计提吗

郭老师 解答

2020-01-14 17:12

那你直接简单做，借银行存款贷其他应付款，你单位支付，借其他应付款贷银行存款。

郭老师 解答

2020-01-14 17:13

增值税的借应交税费贷银行存款收到借银行存款贷营业外收入。