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小小羊老师

职称： 中级会计师

2020-01-14 14:56

确认损失：
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷：库存商品-某商品
贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)[非增值税一般纳税人不做此笔]
报经批准后处理时
正常的原因造成的报废处理：
借：管理费用
贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

青禾 追问

2020-01-14 14:58

这还要报税局批准？

青禾 追问

2020-01-14 14:58

我们是小规模的

小小羊老师 解答

2020-01-14 15:03

是否需要到税局备案，看当地税局要求

青禾 追问

2020-01-14 15:16

有没有金额上的要求？1000多块需要备案？

小小羊老师 解答

2020-01-14 15:20

小规模不用做进项税额转出的那一行

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按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2016-07-14 10:45:00
你好，应该调整合同成本和应交税费，借：工程施工-合同成本（人工）36,985.62，贷：应交税费-待认证增值税36,985.62 借：主营业务成本36,985.62，贷：工程施工-合同成本（人工）36,985.62
2020-07-14 11:55:23
你好 一般企业是收回的旧的按购入原材料 销售新的按正确销售商品入账
2020-05-26 09:16:51
看是什么税，借 应交税费 贷 银行存款
2019-08-29 11:38:47
同学你好 你要先补做收入
2022-04-02 15:37:42
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