老师，我这个12月的费用已经发生了，款项也支付了，但是发票还没有开回来，怎么记账呢？？？这是2019年最后一个月

最初的梦想 追问

2020-01-14 14:39

不是很准确

月月老师 解答

2020-01-14 14:44

你好，那你就计入2020年里面吧。支付
借：其他应收款
贷：银行存款
发票回来冲其他应收款

最初的梦想 追问

2020-01-14 14:48

可是我我这是19年发生的，而且金额比较大，如果计入2020年，2019年的汇算清缴要交很多税的

月月老师 解答

2020-01-14 14:56

你好，发票什么时候可以回来。要不就只能等发票回来通过以前年度损益调整，调账吧。

最初的梦想 追问

2020-01-14 15:17

估计2月份可以回来的

最初的梦想 追问

2020-01-14 15:20

如果通过以前年度损益调整，那是不是2019年的年报跟12月份的报表数字有出入呢？？

月月老师 解答

2020-01-14 15:44

你好，可以的，没问题的。