我要申报第四季度所得税，我是小规模，我第三季度利润是负数，我申报的企业所得税怎么计算呢？我还有以前年度亏损

小小 追问

2020-01-14 09:45

那我计提的第四季度的所得税，按哪个基数计提呢？我本年累计利润是正数，第三季度是负数，以前年度亏损，总体来说正数

小小 追问

2020-01-14 09:46

还有税率是按25%计提？还是5%，我是小微

maize老师 解答

2020-01-14 09:52

需要看你这个小于100万么，小于100万就按5%

小小 追问

2020-01-14 09:55

我刚超过这个数，我计提所得税费用时，就是按100万以内一个数按5%计提，超100万按10%计提吗？还是都按25%计提？

maize老师 解答

2020-01-14 09:58

是按100万以内一个数按5%计提，超100万按10%计提吗？  这个，100万*5%+（实际利润额-100万）*10%

小小 追问

2020-01-14 10:01

但是在申报第四季度所得税时，怎么让我按25%交呢？

小小 追问

2020-01-14 10:07

现在是这个问题了，我本年利润超100万了，我还有个弥补以前年度亏损，所以就不够100万利润了，我计提所得税是按申报表出的所得税数做计提分录，还是按本年累计利润计提所得税费用？

小小 追问

2020-01-14 10:07

现在是这个问题了，我本年利润超100万了，我还有个弥补以前年度亏损，所以就不够100万利润了，我计提所得税是按申报表出的所得税数做计提分录，还是按本年累计利润计提所得税费用？

maize老师 解答

2020-01-14 10:07

你下面小型微利勾选么，勾选么？

小小 追问

2020-01-14 10:09

勾了，现在对了，是小微了，转成5%了，就是不明白所得税费用计提基数按本年累计金额来，还是按申报表上减了以前年度亏损后来计提？

maize老师 解答

2020-01-14 10:11

还是按申报表上减了以前年度亏损后来计提？ 按你们实际交的

小小 追问

2020-01-14 10:22

按实际缴纳计提所得税是吧？

maize老师 解答

2020-01-14 10:34

是的，按你们实际需要交去计提