年度要结转凭证，怎么做？分录如何写？数据哪里来？

欢喜MA 追问

2020-01-13 19:45

记得之前看会计在12月凭证结转后有在录入一个凭证然后结转，不知道是不是你说的这个？几乎没数据，没收入也没成本，也需要年结转吗？

邹老师 解答

2020-01-13 19:47

你好，有损益科目发生就需要结转的 
12月份就需要做本年利润结转到利润分配——未分配利润 的分录的

欢喜MA 追问

2020-01-13 19:49

借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润？

邹老师 解答

2020-01-13 19:50

你好，如果是盈利是这样做结转分录
如果是亏损，就是相反的分录了

欢喜MA 追问

2020-01-13 19:51

只有银行的利息收入，其他收入和费用都没有，因为是新企业，照常这样录入吗

邹老师 解答

2020-01-13 19:52

你好，如果只有利息收入，那结转分录就是
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润