老师，我们公司用法人的名义代公司按揭了两辆展车，对方公司给我们返点，但是我们公司给他们开具了鉴证服务 其他服务的专票，税率6，现在，我不知道这个会计分录怎么做账，每期的按揭款是转到法人卡上扣的，做账是摆的其他应收款—按揭款

调整年初其他应收款会计分录

答： 同学您好，您具体是什么情况需要调整

员工一月份工资正常扣个人承担部分社保，但是公司实际是在二月份一次性扣缴一月和二月的。这样在做一月份账的时候工资表中其他应收款-社保余额比一月份缴纳的多，如何做会计分录。请老师指导

答： 你好同学 这样的话二月份不就平了吗？因为你一月份一次性扣了两月的。二月份时候在看没有其他问题的话，应该是能对上的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2018年其他应收款汇款中石化没有设二节科目，现在2020年发现汇中石化的款项在贷方，现在会计分录怎么冲

答： 把中石化的其他应收款调整至其他应付款