2018年其他应收款汇款中石化没有设二节科目，现在2020年发现汇中石化的款项在贷方，现在会计分录怎么冲

虚心的银耳汤 追问

2020-05-08 09:06

但是这钱己付给中石化了

轶尘老师 解答

2020-05-08 09:07

那应该冲平啊  借：其他应收款-中石化 贷：银行存款

虚心的银耳汤 追问

2020-05-08 09:08

轶尘老师 解答

2020-05-08 09:11

最后支付给中石化 冲减其他应付款

虚心的银耳汤 追问

2020-05-08 09:15

其他应收款4412335.79是2019年的期末余额

虚心的银耳汤 追问

2020-05-08 09:18

2018年没有设二节科目，借其他应收款贷银行存款

虚心的银耳汤 追问

2020-05-08 09:20

2019年开始接的账，开始设二节科目，1月份油票回来冲其他应收款-中石化，就变成贷方了

虚心的银耳汤 追问

2020-05-08 09:22

虚心的银耳汤 追问

2020-05-08 09:25

因2018年没开二节科目，到2019年1月发票回来一下就贷方400多万

轶尘老师 解答

2020-05-08 09:55

你以前的其他应收款里面有需要冲账的 所以导致现在贷方很大

虚心的银耳汤 追问

2020-05-08 09:59

那现在怎么冲，之前接的是手工帐，没有二节科目，我接账时，开了二节科目

轶尘老师 解答

2020-05-08 09:59

你之前的其他应收款还是挂账的吗

虚心的银耳汤 追问

2020-05-08 10:06

有呢，挂保险和油的账

轶尘老师 解答

2020-05-08 10:07

是啊 说明发票来了应该冲之前挂账的油费 但是你把油费都计入到了新科目里面 所以导致新科目多了

虚心的银耳汤 追问

2020-05-08 10:11

那现在怎么冲平新的科目

轶尘老师 解答

2020-05-08 10:12

原来的其他应收和现在的科目对冲

虚心的银耳汤 追问

2020-05-08 10:15

原来的科目就是一节科目，没有设到油和保险

轶尘老师 解答

2020-05-08 10:16

但是原来是的一级科目是有余额的 你没有处理

虚心的银耳汤 追问

2020-05-08 10:17

虚心的银耳汤 追问

2020-05-08 10:20

现在怎么处理，调整会计分录

轶尘老师 解答

2020-05-08 10:40

你要把这个一级科目余额里面 那些是油费产生的扒出来 然后和新科目对冲

虚心的银耳汤 追问

2020-05-08 10:45

已经找出来，怎么做会计分录

轶尘老师 解答

2020-05-08 10:46

借：其他应付 贷：其他应收款