商贸性外贸企业，19年11月退税的关单申报增值税申报表的时候可以写在2020年1月份所属期么？之前忘写了。

李小丛 追问

2020-01-13 17:30

我的报关单日期是19年11月的。但是12月份报税的时候没有把出口这部分填写到增值税申报表里，2020年1月所属期报税确认可以么？

羽飞老师 解答

2020-01-13 17:39

你这个月开出口发票不？所属期1月申报退税不？如果要的话，就确认在所属期1月即可

李小丛 追问

2020-01-13 17:41

商业发票报关的时候就得开吧！

羽飞老师 解答

2020-01-13 17:45

不是的哈。出口发票的开具并没有统一的文件。一般做法是，该笔业务完成，收汇结汇完毕的时候，开具发票同步申请退税。这样增值税申报表的数据和出口退税数据就会一直是一致的。

李小丛 追问

2020-01-13 17:51

哦，意思就是哪个月准备申请退税就哪个月申报收入？

李小丛 追问

2020-01-13 17:51

但是所属期我对不上

羽飞老师 解答

2020-01-13 17:53

是的。一般做法是这样最好。但是你先开了票也没有问题，你哪个月开的票，哪个月增值税申报表填这笔收入就可以了。如果是没填，要么该报表，要么就把这张表红冲了。