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朴老师

职称： 会计师

2020-07-14 18:25

你好，一、根据规定， 外贸企业应对内外销分开核算,对购进的确属内销的货物,其对应的增值税专用发票填入当期进项
税额，用于申请抵扣。对用于出口以及不确定是否内销的,不填入进项税额栏,如转为内销的,再转入进项税额。
二、退税款不需要填写。
三、表一中第3栏指内销开具的商业普通发票,不是出口发票。
四、对于表- - ,外贸企业应按规定填写内销商品的有关内容，出口部分不填写。
五、表二中仅填写用于内销和视同内销可用于进项税抵扣的部分,用于退税的不填写。

有型的翅膀 追问

2020-07-15 08:16

表二对于退税用的进项票不填写，表一中出口销售额也不填写吗

有型的翅膀 追问

2020-07-15 08:17

出口销售额不应该填到表一第18行免税那吗

朴老师 解答

2020-07-15 08:19

纯贸易型公司是填在附表一第18行免税销售额，带到主表是第8行免税销售额

有型的翅膀 追问

2020-07-15 08:38

我们就是纯贸易公司，退税进项不需要填是吧

朴老师 解答

2020-07-15 08:42

嗯，有的地方是可以不填写的，有的要填，外贸企业实行退税的，在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内，出口货物的进项税不填，在子表里填出口货物的进项税，等货物出口后一部分退税，一部分做进项税额转出。

有型的翅膀 追问

2020-07-15 08:55

好的，谢谢

朴老师 解答

2020-07-15 08:56

不用客气，满意请给五星好评，谢谢

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按照你们的收入填写对应栏次
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你好，一、根据规定， 外贸企业应对内外销分开核算,对购进的确属内销的货物,其对应的增值税专用发票填入当期进项 税额，用于申请抵扣。对用于出口以及不确定是否内销的,不填入进项税额栏,如转为内销的,再转入进项税额。 二、退税款不需要填写。 三、表一中第3栏指内销开具的商业普通发票,不是出口发票。 四、对于表- - ,外贸企业应按规定填写内销商品的有关内容，出口部分不填写。 五、表二中仅填写用于内销和视同内销可用于进项税抵扣的部分,用于退税的不填写。
2020-07-14 18:25:19
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