我19年12月的税金，20年1月份申报，2月拿到回单记入1月的账该怎么记呢，税金什么我们是不计提的，只在拿到回单的时候记入。能直接冲未分配利润吗

淡然的花卷 追问

2020-01-13 16:54

就是城建教附税，印花之类的。
还有些手续费的回单做12月的账的时候没拿到，现在也要记到1月账里。怎么记呢

江老师 解答

2020-01-13 16:56

一、手续费的回单，1月份拿到也是做在12月的账务处理中。
二、对于计提税费，在12月计提完后再报税的。
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
贷：应交税费——应交印花税
结转税金及附加
贷：本年利润
贷：税金及附加

淡然的花卷 追问

2020-01-13 17:05

是这样的，我这边以前的老会计教我的是。拿到回单再记，一般是这个月拿到上月交税的回单
借：税金及附加
贷：银行存款
然后结转
借：本年利润
贷：税金附加
这样就导致我12月的税是1月申报，2月做1月份账的时候记入。我想问下如果按这样来我做一月份的账时记税金怎么记。因为我之前的都是按这样不计提税金的。

江老师 解答

2020-01-13 17:10

税费是12月计提，1月拿到扣税的凭证，再做交税处理的。
正确的是我写的分录。