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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-01-13 16:17

你好，借；以前年度损益调整，贷；库存现金等科目

小鱼儿 追问

2020-01-13 16:24

老师，小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目！

邹老师 解答

2020-01-13 16:28

你好，那就这样做分录
借；利润分配——未分配利润，贷；库存现金等科目

小鱼儿 追问

2020-01-13 17:05

这个调整分录是不是不用调表啊老师，汇算清缴的时候怎么税前扣除？

邹老师 解答

2020-01-13 17:08

你好，这个需要在汇算清缴的时候，把这个费用计入2019年的成本费用明细表在企业所得税税前扣除

小鱼儿 追问

2020-01-13 17:10

哦哦，懂了，谢谢老师！！

邹老师 解答

2020-01-13 17:13

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你的意思是不用付款给老板，是把应该付给老板的钱确认为投资款吗？
2018-09-11 20:11:09
您好，两种处理方法，一，如果对企业来说，30万元属于小金额，即不到年度利润总额的10分之1，可以作为2017年度费用处理。二，如果30万元属于大金额，即超过年度利润总额的10分之1，则，借：以前年度损益调整，贷：现金或者银行存款等科目。
2017-02-04 22:03:51
您好，金额不大，正常做账即可。
2017-02-20 15:35:14
你们是做什么的？
2018-01-10 13:33:23
你好！按规定是不可以使用了
2019-09-19 15:37:08
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