结转转税时有留抵进项税已认证的，怎么结转？

微笑 追问

2020-01-13 15:49

是的

微笑 追问

2020-01-13 15:51

第一就是用了成本票，还没认证的税金放在哪个科目？

宸宸老师 解答

2020-01-13 15:53

您好没有认证的，计入 应交税费——待认证进项税额

借：应交税费——应交增值税（销项税） 
    应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税）


借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）


应交税费——未交增值税 为借方余额，表示留抵