请问老师应缴税费月末怎么处理才会没有余额？

文望望_????_ 追问

2020-01-13 11:45

小规模纳税人，之前股权变更缴纳的个人所得税，不知道为什么现在资产负债表应交税费月末有余额是什么情况？

meizi老师 解答

2020-01-13 11:50

你好 那你去看看 是不是你们代扣代缴个税 了    股东应该承担这个个税的。 你们没有收到股东的个税款 导致有余额。 去看看 是不是这样的

文望望_????_ 追问

2020-01-13 11:59

这个款确实是公司出的，但是税务这边要求必须要个人的卡支付所以就代扣代缴了，公司也把这比款项给他们了

meizi老师 解答

2020-01-13 12:01

你好  借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税   借应交税费-应交个人所得税贷银行存款

文望望_????_ 追问

2020-01-13 12:02

请问老师股东个税这个需要做什么账务处理！

meizi老师 解答

2020-01-13 12:04

你好  你们支付的话  就做 ： 借营业外支出贷银行存款        因为实际就是个人承担个税的。 公司不应该承担个税的。 你们把个税给股东你就做一笔这个

文望望_????_ 追问

2020-01-13 14:18

好的！请问老师如果增值税有月末余额，是因为季度营业额没有达到30万不需要缴纳税款，但是我开出发票时有单独做账有应交税费这个科目，应该怎么处理？

meizi老师 解答

2020-01-13 14:23

你好 需要的  借应交税费-应交增值税贷营业外收入 你是小规模嘛 没超过标准的话

文望望_????_ 追问

2020-01-13 14:26

好的！谢谢！

meizi老师 解答

2020-01-13 14:29

不客气 帮到你就好

文望望_????_ 追问

2020-01-13 15:38

老师！有存在奖金个税的期末处理应该怎么做账啊！是银行代扣的

meizi老师 解答

2020-01-13 15:40

你好 借应交税费-应交个人所得税  贷银行存款    发放奖金 借应付职工薪酬-奖金贷银行存款  应交税费-应交个人所得税

文望望_????_ 追问

2020-01-13 15:42

单独可以借应付职工薪酬，奖金
贷应交税费么？

meizi老师 解答

2020-01-13 15:45

你是单独发放的话就需要单独做分录。 一般奖金是和工资一起来做的

文望望_????_ 追问

2020-01-13 15:50

主要这个个税费用是后期才扣的！

meizi老师 解答

2020-01-13 15:52

你好  那你可以自己先计算个税金额来发放奖金先扣除 在申报   或者你在扣除个税后在做发放分录

文望望_????_ 追问

2020-01-13 15:56

如果这比支出没有从个人工资扣除还是有公司支付，要怎么计提呢？

meizi老师 解答

2020-01-13 15:56

你好   意思就是个税公司承担  做借营业外支出-个税贷银行存款