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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-01-13 11:19

你好     符合年应纳税所得额低于100万 、资产总额低于5000万 人数低于300人的 可以按小微 按5%计算的

会计小白_ph705621 追问

2020-01-13 11:24

我这个现在是350万吗？不符合是不是按25%

meizi老师 解答

2020-01-13 11:26

你好 是的 不符合就要缴纳按25%

会计小白_ph705621 追问

2020-01-13 11:28

老师计提的分录对吗

meizi老师 解答

2020-01-13 11:36

你好  是的 是这样来的。

会计小白_ph705621 追问

2020-01-13 11:38

我结转完损益计提所得税，计提完所得岁是不是还要结转一次损益，然后在结转本年利润跟提取法定盈余公积

meizi老师 解答

2020-01-13 11:46

你好 是的 你得把所得税费用 结转到本年利润  在把本年利润的余额转利润分配   在根据净利润来提取法定盈余

会计小白_ph705621 追问

2020-01-13 11:48

我计提所得税之前结转的损益不用删掉，在计提所得税之后直接在结转一次对损益对吗，

meizi老师 解答

2020-01-13 11:53

你好 嗯 是的之前的损益科目结转已经到本年利润了。你现在计算了所得税计提了就结转所得税费用就行了      最后结转本年利润到利润分配去

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相关问题讨论
你好，100万元利润以下是5%，100万元以上至300万元是10%
2019-10-17 13:29:12
你好！ 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。例1：甲公司从事家政服务，2019年度从业人数为120人，资产总额为4000万元，企业所得税应纳税所得额为90万元，当年度该公司应缴纳企业所得税=90×25%×20%=4.5万元，享受了18万元的减免税优惠。例2：乙公司从事软件设计服务，2019年度从业人数为200人，资产总额为5000万元，企业所得税应纳税所得额为280万元，当年度该公司应缴纳企业所得税=100×25%×20%+（280-100）×50%×20%=23万元，享受了47万元的减免税优惠。
2019-10-31 22:45:59
您好，如符合小微企业标准，假设利润总额要调整为应纳税额所得额，按照25%计入按照20%算所得税，预提基本就是应交，累计减免约4.2
2022-01-02 09:49:59
就是小微企业从17.1-19.12 月，应纳税所得额低于50万的企业所得税按10%的税率计算纳税。
2017-06-06 16:45:04
学员您好 小微企业只有300万可以享受20%*50%
2020-08-04 12:25:53
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