请问老师 如果上年暂估了费用 今年发票来了一部分有差额怎么做账呢？

lily 追问

2020-01-12 20:40

老师 来的部分发票怎么做账呢  是在做在今年吗  要冲红之前的暂估费用分录吗

徐阿富老师 解答

2020-01-12 20:47

你好，2020年发票到，按照发票金额冲红原来暂估分录，再按照发票做账

lily 追问

2020-01-12 21:02

老师 差额这部分要做账吗？如果不做账 纳税调增了  这部分差额又到了下年了 是不是就重复纳税了

徐阿富老师 解答

2020-01-12 21:39

你好，不重复的，下年就没有了啊，下年如果发票到，也是先冲红，再按照发票做账

lily 追问

2020-01-12 22:15

老师 我暂估的办公费  如果第二年没来发票 我是不是就不用冲红 直接调增就行

lily 追问

2020-01-12 22:20

还是要用以前年度损益调整科目  借 以前年度损益调整 贷 管理费用

徐阿富老师 解答

2020-01-12 22:26

你好，1是的不用调账，就做纳税调增就好，2不用调账就不做分录了，就是所得税汇算清缴时填数据，关于汇算清缴学堂里有专门课程，你可以先去学习下，反正汇算清缴现在还早

徐阿富老师 解答

2020-01-12 22:27

有些迟了。如果明白了早点休息

lily 追问

2020-01-12 22:38

如果不调账 不做以前年度损益调整  那未分配利润是不是就不对了 老师先休息吧 明天有时间再回答我

徐阿富老师 解答

2020-01-12 22:45

你好，有调整的，本年利润不用勾稽相符的，这是正常的，可以说，90%的企业都会碰到这个不相符的