意思是从 应收账款结转到利润分配，那如果，这一年度终了未还款，但下一年度还款了，如何做账务处理？

娜诶 追问

2020-01-12 19:03

1.是第一个会计年度终了的分录处理 
2.是下一年度还款的分录处理  
么？

江老师 解答

2020-01-12 19:05

第一个会计年度终了不用账务处理，第二个会计年度如果是税务稽查发现了，就需要补交个税，就是上述的账务处理

娜诶 追问

2020-01-12 19:16

个人所得税12500是企业需缴么这个意思，就是说我们借给投资者的款项，假设19年未还款不做账务处理。20年还款了就是老师的第二个分录   借：应付股利   
             贷：其他应收款-个人 
                     应交税费-应交个人所得税 
这样？

江老师 解答

2020-01-12 20:04

就是分红的数据需要交20%的个人所得税，就是62500*20%=12500元，剩下50000元被股东拿走了

娜诶 追问

2020-01-12 20:20

不以利润分配形式 第一年就还款，还需缴个人所得税么

江老师 解答

2020-01-12 20:21

这个就是要求股东借款在年末还款处理

娜诶 追问

2020-01-12 20:33

62500是50000*25%得出的么

江老师 解答

2020-01-12 20:36

是50000/（1-20%）=62500元元，这样计算出来的

娜诶 追问

2020-01-12 20:36

老师为什么是62500*20%？而不是50000*20%？

江老师 解答

2020-01-12 20:40

因为50000元是扣除个税之后的分红金额

娜诶 追问

2020-01-12 21:26

老师，是税前股息*税率这样算出来的对么

江老师 解答

2020-01-12 21:49

是的，就是这样的。是这样计算来的