老师好，假如我2019年暂估了10万原材料，也已经领用到基本生产成本，结转到主营业务成本了，2020年来了发票9万元如何做分录，谢谢

蒋飞老师 解答

2020-01-12 17:36

然后再根据发票做账

你好！
先冲减暂估
借：原材料9
贷：应付账款9

蒋飞老师 解答

2020-01-12 17:36

然后再根据发票做账
借：原材料9
贷：应付账款9
（以这一回答为准）

樱花粉 追问

2020-01-12 17:45

不用以前年度损益来调整吗

蒋飞老师 解答

2020-01-12 17:53

你好！

不用的

樱花粉 追问

2020-01-12 18:13

去年的暂估已经进成本了，商品也销售出去了啊，也不用调整吗

蒋飞老师 解答

2020-01-12 18:21

如果是更正错账需要通过以前年度损益调整
冲减暂估，不用的

樱花粉 追问

2020-01-12 18:21

好的谢谢老师

蒋飞老师 解答

2020-01-12 18:37

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。