老师好，假如我2019年暂估了10万原材料，也已经领用到基本生产成本，结转到主营业务成本了，2020年来了发票9万元如何做分录，谢谢

樱花粉 追问

2020-01-12 17:34

我暂估分录，借原材料10贷应付账款暂估10，麻烦老师给写下2020年的所有相关分录，谢谢

江老师 解答

2020-01-12 17:36

一、冲销2019年的暂估分录
借：原材料   -10
贷：应付账款——暂估应付账款-10
二、按发票入账
借：原材料   9
贷：应付账款——暂估应付账款   9

樱花粉 追问

2020-01-12 17:47

不用以前年度损益吗?那1万的差异怎么办

江老师 解答

2020-01-12 17:51

不用，直接按发票进行账务处理