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安与逸老师

职称： 中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师

2020-01-12 17:16

你好同学。企业所得税汇算清缴的相关会计分录：
1、 应补缴税额的，
借：以前年度损益调整
       贷：应交税费—应交所得税
2、 缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税
       贷：银行存款
3、 调整未分配利润，
借：利润分配－未分配利润
       贷：以前年度损益调整
5、 多缴税额的，
借：应交税费—应交所得税
       贷：以前年度损益调整
6、 调整未分配利润，
借：以前年度损益调整
       贷：利润分配—未分配利润

波 追问

2020-01-12 17:34

补交的税款998.8，需要调整未分配利润，做第三个分录吗？

安与逸老师 解答

2020-01-12 17:37

需要做第三个分录。

波 追问

2020-01-12 17:41

借:利润分配-未分配利润998.8 
        
      贷:以前年度损益调整998.8
对吗

安与逸老师 解答

2020-01-12 17:45

是的， 你的理解正确。

波 追问

2020-01-12 17:52

摘要怎么写

安与逸老师 解答

2020-01-12 18:00

结转以前年度损益调整。。

波 追问

2020-01-12 18:04

后面要付凭证吗

波 追问

2020-01-12 18:04

后面要付凭证吗

波 追问

2020-01-12 18:07

附

安与逸老师 解答

2020-01-12 18:36

附上以前年度损益调整科目的余额表。

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你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
2020-06-26 09:20:11
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2018-06-14 18:25:58
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
2020-06-12 10:15:58
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2020-05-09 17:10:57
你之前没有计提吧，在2018年
2019-05-27 10:08:57
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