应交增值税科目有余额，之前年度都没有结转应交税金科目，余额要转到哪个科目调整呢

微信用户 追问

2020-01-12 15:45

我知道正常如何结转科目，我的意思是，在之前年度一直有余额，销项税额大于进项税额+转出未交增值税，多余的这个余额要调整到哪个科目里，如果不调整这个会计分录就不平

郭老师 解答

2020-01-12 15:49

在转出未交增值税科目的
借方表示留底

微信用户 追问

2020-01-12 15:54

借：销项税额  6150838.48
贷：进项税额 5253280.56
      转出未交增值税 772864.55
这个分录不平，销项税额有贷方124693.37没有科目下进去，怎么才能让这个科目平了，是否要调整到以前年度损益科目还是其他科目

郭老师 解答

2020-01-12 15:59

借转出未交增值税贷销项124693.37

微信用户 追问

2020-01-12 19:30

那转出未交增值税科目不久一直留有余额吗

郭老师 解答

2020-01-12 19:36

你不交税会一直有余额的

微信用户 追问

2020-01-12 22:06

税是按月计提交的，但是有以前年度的遗留问题，我就是想问一下怎么才能调平之后不带到明年去

郭老师 解答

2020-01-12 22:17

留底次年继续抵扣就行了