12月份结转这个月销项22196.63+这个月的进项税额转出277.73销项税额一共是22474.36，减去进项税额是5542.85，这月应交增值税是16931.51，然后计提附加税加起来这个月一共要交19099.98，但是最后应交税费的明细账余额18822.2刚好就差了277.73是进项税额转出的数字，这是哪里有问提老师帮我看看

糖果 追问

2020-01-12 13:19

糖果 追问

2020-01-12 13:26

老师我把这个发给你看看

maize老师 解答

2020-01-12 14:05

你的那个科目余额表应交税费那个下面带明细那个表有么，

糖果 追问

2020-01-12 14:10

有进项税额转出明细表，没有科目余额那个明细表

糖果 追问

2020-01-12 14:15

老师我计提增值税是借应交税费_应交增值税转出未交增值税16653.78+277.73=16931.51贷应交税费_未交增值税16931.51。没有做借进项税额转出，贷转出未交增值税。直接做的计提借应交税费_转出未交增值税16931.51贷应交税费_未交增值税16931.51

maize老师 解答

2020-01-12 15:08

进项税额转出   贷转出未交增值税，把这个进项税额转出和进项税额 和销项税额结转了，之后这个转出未交增值税结转这个之后看余额去结转到未交增值税下面去，

maize老师 解答

2020-01-12 16:49

你现在那个对上么，？

糖果 追问

2020-01-12 22:14

老师我还没有对上，是那个科目挂错了但是我现在还没找到，就是把进项税额转出了，但是进项税额还是多了277.73元

糖果 追问

2020-01-12 22:15

下午孩子那会发烧了带他去医院才打完针回来，现在又在这对

糖果 追问

2020-01-12 22:18

进账税额多了277.73元，但是我已经把这个进项税额转出了，不知道哪里分录做错了

maize老师 解答

2020-01-13 07:38

期末余额那个明细表有么？进项税额你期末余额还有么

maize老师 解答

2020-01-13 07:40

有专门看增值税汇总表么？

maize老师 解答

2020-01-13 07:40

你截图那个我看还带个人所得税

maize老师 解答

2020-01-13 08:12

你这个进项税额明细表和销项税额明细表和转出未交增值明细表有么

maize老师 解答

2020-01-13 08:16

你给的这个条件看不出来，你这个图5542.85你这个是不包括这个53.21
206.96
17.56这数据么，

maize老师 解答

2020-01-13 08:16

这个看不出来，图上没有，不知道你进项是多少，

糖果 追问

2020-01-13 09:29

老师我现在在外面我一会回公司把明细发给我给我看一下

maize老师 解答

2020-01-13 09:34

好，你等会发给你哈，发给我再回复我

糖果 追问

2020-01-13 09:56

你好老师5542.85这个是上个月待抵扣进项税额转出进项税额 这个里面包含了206.96，不包含53.21和17.56.

糖果 追问

2020-01-13 09:58

maize老师 解答

2020-01-13 10:05

我按你给数据算的是这个啊，你那个进项税额转出277.73之前对应这个有进项税额么？5820.58 这个少了277.73=22196.53-5820.58+277.73

糖果 追问

2020-01-13 10:08

有进项税额的5820.58包含了277.73

糖果 追问

2020-01-13 10:16

老师看一下哪里有问题能不能把它调整一下

maize老师 解答

2020-01-13 10:18

进项税额转出期末余额是多少？

糖果 追问

2020-01-13 10:30

这个346.94里面有上2018年的进项税额转出69.21

maize老师 解答

2020-01-13 10:47

你每一年都没有结转么，对不上，你说包括，但是我这边对不上，本期结转算出转出未交增值税是这个数据，=22196.53-5820.58+277.73=16653.68  期末余额结转算出是=645607.4-410870.5+346.94和你转出未交增值税期末余额差164.37

糖果 追问

2020-01-13 10:51

上年是外账会计做的我也没有管他，老师那现在我应该怎么调整

maize老师 解答

2020-01-13 11:10

你现在实际需要交增值税是多少，
 16931.51
这个么，你增值税申报表上面是这个税额么？

糖果 追问

2020-01-13 11:17

是的老师

maize老师 解答

2020-01-13 11:29

没有查出来，我的看法是你先删除转出未交增值税那个凭证16931.51 之后把销项税额和进项税额和进项税额转出结转到转出未交增值税下面，之后看这个税额和你交税额还差多少，调未分配利润下面吧，要不还要就是需要对之前年初增值税，先结转年初那个，看和实际交多少，之后再查本年那个差额，先不去结转转出未交增值税，你说之前没有结转，那你这个转出未交增值税下面是负数是啥情况