老师一般纳税人我月底结转进项税：底结转的时候 我是把这个月所有销项税的金额然后借应交税费-应增-销项税 贷应交税费-应增-转出未交增值税 然后把这个月所有的进项税借应交税费-应增-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额 我这样做对吗 这样就可以了是吧

一直都在路上 追问

2021-07-14 17:52

如果我这个月有留抵进项税 是不是我就只做第一笔分录就可以了

郭老师 解答

2021-07-14 17:54

你好，你有进项发生额，还是销项发生额。

郭老师 解答

2021-07-14 17:54

他有这两个发生额都要做的。

一直都在路上 追问

2021-07-14 17:59

有销项税额 没有进项税发生额 我是不是只做第一笔销项税的分录就可以了

郭老师 解答

2021-07-14 18:03

是的，只做这一个就可以的。

一直都在路上 追问

2021-07-14 18:04

如果是有进项发生额但是没有抵扣 也是需要做进项的分录是吗

郭老师 解答

2021-07-14 18:05

她只要有进项的话，不管抵扣没有，都要做结转。

一直都在路上 追问

2021-07-14 18:10

好的 如果销项税大于进项税 是不是需要做一个分录 借应交税费-应增-转出未交增值税 （销项税于进项税差额） 贷应交税费-未交增值税 （差额）缴纳时：借应交税费-未交增值税  贷银行存款

郭老师 解答

2021-07-14 18:10

你好
是的，是这么做的。